时间：2015-09-25 16:51 作者：青岛大学商学院MPAcc中心 点击：
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课程编号：20325106
课程名称：税务会计与税务筹划学分：2总学时：36
一、本课程的目的和要求：
1、目的：
本课程的教学目的是使会计硕士进一步掌握我国不同税种的基本法规与账务处理方法，使其树立正确的法规遵循意识、会计处理与税法协调意识和企业整体筹划意识。同时课程从我国国情出发，立足于我国市场环境和税收法规，广泛借鉴国际惯例，大量运用实际案例，针对企业税收筹划的主要问题，讨论企业税收筹划的一系列基本理论问题和法规限制及风险管理，从企业不同税种涉及的经营业务环节入手探讨税收筹划。教学方法主要包括理论讲授、课堂讨论、案例分析、课后实践等。
2、要求：
通过本课程学习，要求学生比较系统地掌握具体讲解流转税、所得税、财产税、行为税等不同税种的法律规定及具体账务处理方法。掌握企业设立的税收筹划、生产经营的税收筹划、投资、融资业务的税收筹划、会计处理税收筹划、劳务使用税收筹划、产权变动税收筹划、集团经营税收筹划、租赁业务税收筹划、涉外企业税收筹划、税收优惠的利用、税收筹划与企业发展。
本课程所需的基础知识包括中级财务会计、税法等。
二、课程内容及学时分配：
课次
| 讲授内容
| 学时
| 教材与参考书
章节
| 课后作业
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1
| 税务会计概念和原理；纳税人权利、义务与法律责任
| 2
| 第1章 绪论
| 各章的复习题
|
2
| 税务筹划基本原理和基本方法
| 2
| 第1章 绪论
| 案例：李某欠税法律责任认定
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3
| 增值税的基本法律规定
| 2
| 第2章 增值税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
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4
| 一般纳税人增值税计税方法
| 2
| 第2章 增值税的会计处理与税务筹划
| 案例：华立公司税额计算
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5
| 增值税账务处理方法和税务筹划方法
| 2
| 第2章 增值税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
6
| 营改增后的营业税
| 2
| 第2章 增值税的会计处理与税务筹划
| 案例：增值税综合案例
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7
| 消费税的基本法律规定及计税规定
| 2
| 第3章 消费税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
8
| 消费税账务处理方法和税务筹划方法
| 2
| 第3章 消费税的会计处理与税务筹划
| 案例：消费税综合案例
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9
| 城建税、关税、资源税内容与计税方法
| 2
| 第4章 流转税小税种的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
10
| 城建税、关税、资源税的计算方法和筹划方法
| 2
| 第4章 流转税小税种的会计处理与税务筹划
| 案例：城建税、关税、资源税案例
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11
| 企业所得税的基本内容及计税方法
| 2
| 第5章 企业所得税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
12
| 企业所得税的会计处理
| 2
| 第5章 企业所得税的会计处理与税务筹划
| 案例：所得税的计算及会计处理
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13
| 企业所得税的税务筹划方法
| 2
| 第5章 企业所得税的会计处理与税务筹划
| 案例：所得税的税务筹划
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14
| 个人所得税的基本内容及计税方法
| 2
| 第6章 个人所得税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
15
| 个人所得税的会计处理
| 2
| 第6章 个人所得税的会计处理与税务筹划
| 案例：个人所得税申报
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16
| 个人所得税的税务筹划方法
| 2
| 第6章 个人所得税的会计处理与税务筹划
| 案例：个人所得税的筹划
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17
| 财产税的会计处理和税务筹划
| 2
| 第7章 财产税和行为税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
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18
| 行为税的会计处理和税务筹划
| 2
| 第7章 财产税和行为税的会计处理与税务筹划
| 各章的复习题
|
三、说明：
适用学科及层次：会计学专业硕士
推荐教材：税务会计与税务筹划作者：王素荣出版社：机械工业出版社出版日期：2014
推荐参考书及参考网站（书名、作者、出版社、日期）：
1、《税务会计与税务筹划》，盖地主编，中国人民大学出版社，2015年出版。
2、国家税务总局网站
3、中国会计视野
4、税务研究、中国注册税务师等杂志
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